Φόροι Μικρών Επιχειρήσεων: Ένας πλήρης οδηγός για την κατάθεση της εταιρείας σχεδιασμού σας

Εκπαιδευτείτε σχετικά με τους φόρους μικρών επιχειρήσεων με τον αναλυτικό οδηγό της AD PRO, αναλύοντας όσα πρέπει να γνωρίζουν οι επιχειρηματίες

Εικόνα από τον Giacomo Gambineri

Καλώς ήλθατε στο κλαμπ: Ξεκινήσατε το δικό σας επιχείρηση σχεδιασμού και, αργά αλλά σίγουρα, κατακτάτε όλα τα βήματα που ακολουθούν με την έναρξη μιας επιτυχημένης μικρής επιχείρησης. Μία από τις βασικές προϋποθέσεις είναι να μάθετε πώς να αρχειοθετείτε φόρους ως ιδιοκτήτης μικρών επιχειρήσεων. Ο τρόπος με τον οποίο φορολογείται η επιχείρησή σας εξαρτάται από τη δομή της εταιρείας σας - είτε πρόκειται για σόλα ιδιοκτησία, εταιρική σχέση, εταιρεία περιορισμένης ευθύνης (LLC), S-corporation (S-corp) ή C-corporation (C-corp). Το κλειδί για την επιτυχή κατάθεση των φόρων σας ως ιδιοκτήτης μιας μικρής επιχείρησης είναι να οργανώσετε προσεκτικά — συγκεκριμένα, γνωρίζοντας τις απαιτήσεις κατάθεσης φόρου και τις προθεσμίες. Όλα σας φαίνονται λίγο συντριπτικά; Το AD PRO είναι εδώ για να σας βοηθήσει με έναν ολοκληρωμένο οδηγό για τους φόρους μικρών επιχειρήσεων.

Προσδιορίστε τη δομή της εταιρείας σας

Ενώ οι λεπτομέρειες διαφέρουν βάσει των μεμονωμένων κρατικών νόμων, υπάρχουν πέντε βασικές δομές για τη μικρή επιχείρησή σας - και πώς αποφασίζετε να δομήσετε την εταιρεία σας, θα υπαγορεύσετε πώς θα υποβάλετε τους φόρους σας.

• Ατομική ιδιοκτησία: Η πιο απλή επιχειρηματική οντότητα είναι μια αποκλειστική ιδιοκτησία, η οποία είναι μια ανώνυμη επιχείρηση που ανήκει σε ένα άτομο και θα αναφέρετε φόρους για τη δική σας ατομική δήλωση φόρου.

• Συνεταιρισμός: ΕΝΑ συνεταιρισμός είναι όταν μια μη εταιρική επιχείρηση έχει πολλούς ιδιοκτήτες και τα κέρδη αναφέρονται στις ατομικές φορολογικές δηλώσεις τους - γενικές συνεργασίες, περιορισμένες συνεργασίες, εταιρικές σχέσεις περιορισμένης ευθύνης (LLPs) και περιορισμένες εταιρικές σχέσεις περιορισμένης ευθύνης (LLLP) εμπίπτουν σε αυτό κατηγορία.

LLC: Ενα LLC συνδυάζει έννοιες μιας εταιρείας και μιας ιδιοκτησίας ή εταιρικής σχέσης: Περιορίζει την προσωπική ευθύνη των ιδιοκτητών της (μελών) όπως εταιρεία, αλλά επιτρέπει τη μετακύλιση της φορολογίας μιας μοναδικής ιδιοκτησίας ή εταιρικής σχέσης, και τα κέρδη μπορούν να φορολογηθούν είτε σε μέλος είτε σε εταιρική εταιρεία επίπεδο.

S-Corp: Ενα S-corp έχει χαμηλότερους φόρους αλλά και χαμηλότερο αναπτυξιακό δυναμικό: Η εταιρεία διαθέτει μια κατηγορία μετοχών και όχι περισσότεροι από 100 μέτοχοι / επενδυτές, οι οποίοι έχουν περιορισμένη ευθύνη, και τα κέρδη φορολογούνται στις αποδόσεις τους.

C-Corp: Με C-corp, θα πληρώσετε υψηλότερους φόρους - φορολογείτε μία φορά σε επιχειρηματικό επίπεδο και ξανά σε ατομικό επίπεδο - αλλά θα έχετε επίσης μεγαλύτερη ευελιξία. Η C-corp μπορεί να έχει απεριόριστους μετόχους και πολλαπλές κατηγορίες μετοχών.

Οι περισσότεροι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων επιλέγουν να δομήσουν τις εταιρείες τους είτε ως αποκλειστική ιδιοκτησία είτε ως LLC. Αλλά θα πρέπει να σταθμίσετε τις επιλογές και να αποφασίσετε ποια διαδρομή είναι κατάλληλη για εσάς. Κάθε τύπος επιχειρηματικής οντότητας απαιτεί διαφορετικά έντυπα φόρου για να αναφέρει τα κέρδη και τα έξοδά σας. Ποια είναι λοιπόν η καλύτερη προσέγγιση για την κατάθεση φόρων ως ιδιοκτήτης μικρής επιχείρησης; Να τι πρέπει να κάνετε.

Νοικιάστε επαγγελματία ή πηγαίνετε μόνοι

Αξιολογήστε εάν θα προσλάβετε έναν επαγγελματία φορολογικό λογιστή ή θα υποβάλετε τους φόρους σας μόνοι σας χρησιμοποιώντας λογισμικό προετοιμασίας φόρων, όπως τα TurboTax, H&R Block ή TaxAct. Μπορεί να είναι συνετό να προσλάβετε έναν φορολογικό προπαρασκευαστή, ώστε να μπορείτε να εστιάσετε το χρόνο και την ενέργειά σας σε άλλες πτυχές της εταιρείας σας. Ωστόσο, ως ιδιοκτήτης της επιχείρησής σας, εξακολουθείτε να είστε υπεύθυνοι για τη συλλογή όλων των εγγράφων και τελικά την κατάθεση εγκαίρως.

Σύμφωνα με τον Salvatore Benvenuti, έναν συνταξιούχο πράκτορα της IRS και έναν αξιωματικό προσφυγών που εργάστηκε για το IRS για 34 χρόνια, «αυτές οι καταθέσεις μπορεί να είναι συντριπτικές και να δημιουργούν τεράστια επιβάρυνση στον ιδιοκτήτη. Για αυτόν τον λόγο, συνιστάται ιδιαίτερα να εμπλέξετε τις υπηρεσίες ενός αρμόδιου λογιστή / φορολογικού, ο οποίος είναι εξοικειωμένος τόσο με τις ομοσπονδιακές όσο και τις πολιτειακές απαιτήσεις κατάθεσης.

«Ως ιδιοκτήτης μιας μικρής επιχείρησης, απαιτείται πλήθος καταθέσεων φόρων: όχι μόνο ομοσπονδιακές, αλλά και πολιτειακές και τοπικές απαιτήσεις κατάθεσης», λέει. «Ενώ οι περισσότεροι φορολογούμενοι επικεντρώνονται στην ομοσπονδιακή δήλωση φόρου εισοδήματος, συχνά παραμελούν τις ομοσπονδιακές απαιτήσεις φόρου μισθοδοσίας, τους κρατικούς φόρους εισοδήματος και τους κρατικούς φόρους πωλήσεων».

Εάν είστε αποκλειστικός ιδιοκτήτης και η επιχείρησή σας είναι πολύ απλή, τότε η χρήση λογισμικού φόρου προετοιμασίας για την αρχειοθέτηση μπορεί να αρκεί. Ωστόσο, αξίζει τον κόπο να συναντήσετε έναν ειδικό που έχει εμπειρία με τους φόρους των επιχειρήσεων. Ανεξάρτητα από το αν αποφασίσετε να συνεργαστείτε με έναν επαγγελματία φορολογικό, θα πρέπει να ακολουθήσετε τα παρακάτω βήματα για να διασφαλίσετε την ακριβή κατάθεση φόρου για τη μικρή σας επιχείρηση.

Να είστε προσεκτικοί σχετικά με την τήρηση αρχείων

«Μία από τις μεγαλύτερες προκλήσεις για τους φορολογούμενους είναι η σωστή και έγκαιρη τήρηση αρχείων», λέει ο Benvenuti. «Οι περισσότεροι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων ασχολούνται με τη διαχείριση της επιχείρησης και το τελευταίο πράγμα που θέλουν να αντιμετωπίσουν είναι ταυτόχρονα τήρηση αρχείων." Ωστόσο, η ακριβής καταγραφή όλων των εσόδων και εξόδων σας καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους είναι ένα κρίσιμο βήμα σε αυτό επεξεργάζομαι, διαδικασία. Η πρόσληψη ενός λογιστή μπορεί να βοηθήσει, αλλά τελικά το βάρος εναπόκειται σε εσάς, ως ιδιοκτήτης, να τηρείτε τα κατάλληλα αρχεία. Ο υπολογισμός των κερδών και των εκπτώσεών σας σε πραγματικό χρόνο καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους είναι πολύ πιο εύκολος από ό, τι περιμένοντας μέχρι τη φορολογική σεζόν, κοιτάζοντας πίσω τον προηγούμενο χρόνο και προσπαθώντας να θυμόμαστε κάθε δαπάνη και κέρδος.

«Είναι πολύ δύσκολο να υποβάλετε φορολογική δήλωση χωρίς τα αρχεία εσόδων και εξόδων», συμβουλεύει ο Benvenuti. "Κάθε επιχείρηση πρέπει να επενδύει σε ένα καλό λογιστικό σύστημα που διατηρείται σε καθημερινή βάση." Χρησιμοποιήστε ένα πρόγραμμα όπως QuickBooks που μπορεί ενοποίηση με τον λογαριασμό ελέγχου της επιχείρησής σας και μπορεί επίσης να συνεργαστεί με το TurboTax για την εισαγωγή λογιστικών πληροφοριών απευθείας στο φόρο σας ΕΠΙΣΤΡΟΦΗ. Φροντίστε να συγκεντρώσετε όλα τα αρχεία της επιχείρησής σας και να τα έχετε μπροστά σας προτού αρχίσετε να συμπληρώνετε φορολογικά έντυπα.

Συμπληρώστε τη σωστή γραφειοκρατία

Οι φόρμες IRS που θα πρέπει να συμπληρώσετε εξαρτώνται από τη δομή της επιχείρησής σας. Όταν υποβάλλετε φόρους μικρών επιχειρήσεων ως μοναδικός ιδιοκτήτης ή LLC, μπορείτε να αναφέρετε όλα τα έσοδα και τα έξοδα της επιχείρησής σας στο Πρόγραμμα Γ συνημμένο στην προσωπική σας δήλωση φόρου εισοδήματος. Εάν υποβάλλετε αίτηση ως εταιρεία, θα πρέπει να υποβάλετε ξεχωριστή εταιρική φορολογική δήλωση και να συμπληρώσετε ένα Έντυπο 1120.

Δεδομένου ότι οι περισσότεροι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων θα λειτουργούν ως αποκλειστική ιδιοκτησία ή LLC, ας συζητήσουμε τις λεπτομέρειες του Πρόγραμμα Γ (ή 1040), που είναι ο πιο βασικός τρόπος για την υποβολή φόρων επιχειρήσεων. Πριν ολοκληρώσετε τη γραφική εργασία, θα πρέπει να συγκεντρώσετε τα ακόλουθα έγγραφα:

• Κατάσταση αποτελεσμάτων (ή κατάσταση αποτελεσμάτων) για ολόκληρο το έτος

• Ισολογισμός που δείχνει την καθαρή αξία της επιχείρησής σας

• Αρχεία περιουσιακών στοιχείων για αγορές και πωλήσεις

• Πληροφορίες για τον υπολογισμό του κόστους των πωληθέντων αγαθών (COGS ή κόστος πωλήσεων)

• Λεπτομέρειες σχετικά με ταξίδια, γεύματα, ψυχαγωγία και διάφορα έξοδα, καθώς και έξοδα οικιακής επιχείρησης, εάν υπάρχουν

Η φόρμα Προγράμματος Γ έχει μήκος μόνο δύο σελίδες και περιλαμβάνει όλες τις δαπάνες που δικαιούστε να διεκδικήσετε. Μόλις συμπληρωθεί η φόρμα σας, μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδά σας από τα κέρδη σας και να υπολογίσετε τα κέρδη ή τις ζημίες σας για το έτος. Στη συνέχεια, μεταφέρετε αυτόν τον αριθμό στη φόρμα προσωπικού φόρου εισοδήματος και τον υποβάλλετε με τα υπόλοιπα φορολογικά στοιχεία σας.

Οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων πρέπει επίσης να πληρώνουν φόρους Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare μέσω φόρων αυτοαπασχόλησης, τους οποίους μπορείτε να υπολογίσετε μέσω a Πρόγραμμα SE φόρμα.

Να γνωρίζετε τις προθεσμίες

Μάθετε πώς, πού και πότε πρέπει να υποβάλετε τους φόρους σας. Μπορείτε να υποβάλετε μέσω ταχυδρομείου σαλιγκαριού ή να υποβάλετε e-file τους φόρους των μικρών επιχειρήσεων και η τελευταία σελίδα του βιβλίου οδηγιών 1040 παραθέτει διευθύνσεις αλληλογραφίας για το IRS. Πρέπει να πληρώσετε τους φόρους σας έως την ημερομηνία λήξης της φορολογικής δήλωσης της 15ης Απριλίου

Εάν υποβάλετε αίτηση για επέκταση για τους φόρους μικρών επιχειρήσεων (για μη εταιρικούς φόρους), θα λάβετε έξι μήνες, έως τις 15 Οκτωβρίου, για να υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση. Ωστόσο, αυτή η επέκταση δεν επεκτείνει την ημερομηνία λήξης της πληρωμής σας. πρέπει ακόμη να πληρώσετε τους φόρους σας έως τις 15 Απριλίου.

Συνιστάται οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων να πληρώνουν εκτιμώμενους φόρους καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους, καθώς δεν κερδίζετε μισθό και επομένως δεν πληρώνετε φόρους στο εισόδημά σας καθώς το κερδίζετε. Εκτιμώμενοι φόροι λήγουν κάθε τρίμηνο στις 15 Απριλίου, 15 Ιουλίου, 15 Οκτωβρίου και 15 Ιανουαρίου του επόμενου έτους.

Και μην ξεχνάτε την πιο σημαντική συμβουλή για την κατάθεση φόρων μικρών επιχειρήσεων: «Γνωρίστε τις απαιτήσεις κατάθεσης και τις ημερομηνίες λήξης», λέει ο Benvenuti. «Ενώ μπορείτε να προσλάβετε τις υπηρεσίες ενός επαγγελματία για να προετοιμάσετε και να υποβάλετε τις δηλώσεις, θυμηθείτε ότι τελικά η ευθύνη για την έγκαιρη κατάθεση όλων των απαιτούμενων δηλώσεων βαρύνει τον φορολογούμενο.»

instagram story viewer