Taxes des petites entreprises: un guide complet de dépôt pour votre cabinet de design

Renseignez-vous sur les impôts des petites entreprises avec le guide étape par étape d'AD PRO, détaillant tout ce que les concepteurs entrepreneuriaux doivent savoir

Illustration par Giacomo Gambineri

Bienvenue dans le club: vous avez lancé le vôtre entreprise de conception et, lentement mais sûrement, vous franchissez toutes les étapes nécessaires pour démarrer une petite entreprise prospère. L'une des exigences essentielles est d'apprendre à déclarer ses impôts en tant que propriétaire d'une petite entreprise. La façon dont votre entreprise est imposée dépend de la structure de votre entreprise, qu'il s'agisse d'une seule entreprise individuelle, partenariat, société à responsabilité limitée (LLC), S-corporation (S-corp), ou C-corporation (C-corp). La clé du succès de la déclaration de revenus en tant que propriétaire d'une petite entreprise est d'être minutieusement organisée, en particulier, en connaissant vos exigences de déclaration de revenus et les dates d'échéance. Cela vous semble-t-il un peu écrasant? AD PRO est là pour vous aider avec un guide complet sur les impôts des petites entreprises.

Déterminez la structure de votre entreprise

Bien que les détails diffèrent en fonction des lois de chaque État, il existe cinq structures de base pour votre petite entreprise et la façon dont vous décidez de structurer votre entreprise dictera la façon dont vous déclarez vos impôts.

• Entreprise individuelle: L'entité commerciale la plus simple est une entreprise individuelle, qui est une entreprise non constituée en société appartenant à une seule personne, et vous déclarerez les impôts dans votre propre déclaration de revenus individuelle.

• Partenariat: UNE Partenariat c'est lorsqu'une entreprise non constituée en société a plusieurs propriétaires et que les bénéfices sont déclarés dans leurs déclarations de revenus individuelles - sociétés en nom collectif, les sociétés en commandite, les sociétés à responsabilité limitée (LLP) et les sociétés en commandite à responsabilité limitée (LLLP) relèvent toutes de cette Catégorie.

LLC: Un LLC combine les concepts d'une société et d'une entreprise individuelle ou d'une société de personnes: il limite la responsabilité personnelle de ses propriétaires (membres) comme un société mais permet l'imposition indirecte d'une entreprise individuelle ou d'une société de personnes, et les bénéfices peuvent être imposés sur un membre ou une société niveau.

S-Corp: Un S-corp a des impôts moins élevés mais aussi un potentiel de croissance plus faible: la société a une classe d'actions et pas plus de 100 actionnaires / investisseurs, qui ont une responsabilité limitée, et les bénéfices sont imposés sur leurs rendements.

C-Corp: Avec un C-corp, vous paierez des taxes plus élevées (vous serez imposé une fois au niveau de l'entreprise et de nouveau au niveau individuel), mais vous bénéficierez également d'une plus grande flexibilité. Un C-corp peut avoir un nombre illimité d'actionnaires et plusieurs catégories d'actions.

La plupart des propriétaires de petites entreprises choisissent de structurer leur entreprise en tant qu'entreprise individuelle ou LLC. Mais vous devrez peser les options et décider quel itinéraire vous convient. Chaque type d'entité commerciale nécessite des formulaires fiscaux différents pour déclarer vos bénéfices et dépenses. Quelle est donc la meilleure approche pour déclarer des impôts en tant que propriétaire d'une petite entreprise? Voici ce que vous devez faire.

Engagez un pro ou faites cavalier seul

Déterminez si vous allez embaucher un comptable fiscaliste professionnel ou déclarer vos impôts par vous-même à l'aide d'un logiciel de préparation d'impôt, tel que ImpôtRapide, H&R Block ou TaxAct. Il peut être judicieux d'embaucher un spécialiste des déclarations de revenus afin que vous puissiez consacrer votre temps et votre énergie à d'autres aspects de votre entreprise. Cependant, en tant que propriétaire de votre entreprise, vous êtes toujours responsable de la compilation de tous les documents et, finalement, du dépôt à temps.

Selon Salvatore Benvenuti, un agent de l'IRS à la retraite et agent des appels qui a travaillé pour l'IRS pendant 34 ans, «ces dépôts peuvent être accablants et représenter un fardeau énorme pour le propriétaire. Pour cette raison, il est fortement recommandé de faire appel aux services d'un comptable / préparateur de déclarations de revenus compétent, qui connaît à la fois les exigences de dépôt fédérales et étatiques.

«En tant que propriétaire d'une petite entreprise, il y a une multitude de déclarations fiscales qui sont requises: non seulement les exigences fédérales, mais aussi les exigences de dépôt nationales et locales», dit-il. «Alors que la plupart des contribuables se concentrent sur la déclaration de revenus fédérale, ils négligent souvent les exigences fiscales fédérales, les impôts sur le revenu des États et les taxes de vente des États.»

Si vous êtes un propriétaire unique et que votre entreprise est très simple, utiliser un logiciel de préparation des déclarations de revenus peut suffire. Cependant, cela pourrait valoir la peine de rencontrer un expert expérimenté en matière de taxes professionnelles. Que vous décidiez ou non de travailler avec un spécialiste en déclarations de revenus, vous devrez suivre les étapes ci-dessous pour garantir l'exactitude des déclarations de revenus de votre petite entreprise.

Soyez méticuleux dans la tenue de registres

«L'un des plus grands défis pour les contribuables est la tenue de registres appropriée et opportune», dit Benvenuti. «La plupart des propriétaires de petites entreprises sont occupés à gérer l'entreprise, et la dernière chose à laquelle ils veulent faire face est tenue de registres. » Cependant, enregistrer avec précision tous vos revenus et dépenses tout au long de l'année est une étape cruciale dans cette processus. L'embauche d'un comptable peut aider, mais il vous incombe en fin de compte, en tant que propriétaire, de tenir des registres appropriés. Calculer vos bénéfices et déductions en temps réel tout au long de l'année est bien plus simple que attendre la saison des impôts, revenir sur l'année écoulée et essayer de se souvenir de chaque dépense et profit.

«Il est très difficile de produire une déclaration de revenus sans les registres des revenus et dépenses», conseille Benvenuti. «Chaque entreprise doit investir dans un bon système comptable qui est maintenu quotidiennement.» Utilisez un programme comme QuickBooks qui peut s'intègre à votre compte courant professionnel et peut également fonctionner avec ImpôtRapide pour importer des informations comptables directement dans votre impôt revenir. Assurez-vous de compiler tous vos documents commerciaux et de les avoir devant vous avant de commencer à remplir des formulaires fiscaux.

Remplissez les documents appropriés

Les formulaires IRS que vous devrez remplir dépendent de la structure de votre entreprise. Lorsque vous déposez des impôts sur les petites entreprises en tant que propriétaire unique ou LLC, vous pouvez déclarer tous vos revenus et dépenses d'entreprise sur un Pièce jointe à l'annexe C à votre déclaration de revenus personnelle. Si vous déclarez en tant que société, vous devrez produire une déclaration de revenus distincte et remplir une Formulaire 1120.

Étant donné que la plupart des propriétaires de petites entreprises opéreront en tant qu'entreprise individuelle ou LLC, examinons les détails de la Annexe C (ou 1040), qui est le moyen le plus simple de déclarer les impôts professionnels. Avant de terminer la paperasse, vous devrez rassembler les documents suivants:

• Un compte de résultat (ou compte de résultat) pour l'année entière

• Un bilan démontrant la valeur nette de votre entreprise

• Enregistrements d'actifs pour les achats et les ventes

• Informations pour calculer le coût des marchandises vendues (COGS ou coût des ventes)

• Détails sur les déplacements, les repas, les divertissements et les dépenses diverses, ainsi que les dépenses professionnelles à domicile, le cas échéant

Le formulaire de l'annexe C ne comporte que deux pages et comprend toutes les dépenses que vous avez le droit de réclamer. Une fois votre formulaire rempli, vous pouvez soustraire vos dépenses de vos revenus et calculer votre profit ou vos pertes pour l'année. Vous transférez ensuite ce numéro sur votre formulaire d'impôt sur le revenu personnel et le soumettez avec le reste de vos informations fiscales.

Les propriétaires de petites entreprises doivent également payer les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie via les taxes sur le travail indépendant, que vous pouvez calculer via un Planifier le formulaire SE.

Soyez conscient des délais

Sachez comment, où et quand déclarer vos impôts. Vous pouvez soumettre par courrier postal ou par courrier électronique vos impôts des petites entreprises, et la dernière page du livret d'instructions 1040 répertorie les adresses postales de l'IRS. Vous devez payer vos impôts avant la date d'échéance de la déclaration de revenus du 15 avril.

Si vous faites une demande de prolongation pour les impôts de vos petites entreprises (pour les impôts non-corporatifs), vous aurez six mois, jusqu'au 15 octobre, pour produire votre déclaration de revenus. Cependant, cette extension ne prolonge pas la date d'échéance de votre paiement; vous devez encore payer vos impôts avant le 15 avril.

Il est recommandé aux propriétaires de petites entreprises de payer des impôts estimés tout au long de l'année, car vous ne gagnez pas de salaire et ne payez donc pas d'impôts sur votre revenu au fur et à mesure que vous le gagnez. Taxes estimées sont dus tous les trimestres les 15 avril, 15 juillet, 15 octobre et 15 janvier de l'année suivante.

Et n'oubliez pas le conseil le plus important pour le dépôt des impôts des petites entreprises: «Connaissez vos exigences de déclaration et les dates d'échéance», dit Benvenuti. «Bien que vous puissiez faire appel aux services d'un professionnel pour préparer et produire les déclarations, n'oubliez pas qu'en fin de compte, la responsabilité de produire en temps opportun toutes les déclarations requises incombe au contribuable.»

instagram story viewer